Банк - експортер

Банк експортера пересилає тратту і документи банку-акцептанта, який, акцептувавши тратту, віддає її або банкові експортера, або його кореспондентові чи філії, а товарні документи - банкові імпортера. Банк імпортера передає імпортеру товарні документи під відповідне забезпечення, звичайно гарантійну розписку, що підтверджує його право власності на товар. Банк експортера переобліковує акцептовану тратту. Вона потрапляє в обіг на світовому ринку позикових капіталів, який виступає в даній операції як сукупний кредитор. У цьому полягає специфіка і перевага акцептно-рамбурсного кредиту. До настання терміну тратти імпортер рамбурсує валюту своєму банкові в обмін на раніше передане забезпечення. Банк імпортера передає банку-акцептанта суму тратти за кілька днів до терміну її оплати. При настанні терміну останній власник тратти подає її до оплати в банк-акцептант, який перевіряє достовірність векселі, послідовність індосаменту (буває до 10 передавальних надписів), щоб переконатися, що останній власник законний.

Зарахування банком експортера виручки експортеру, за поставлений їм товар імпортеру.

Кредит покупцеві надається банком експортера імпортеру або його банку. Такий кредит (як правило, середньо - або довгостроковий) може надаватися за разовими контрактами і за кредитними лініями, що дозволяє кредитувати відразу декількох імпортерів кредитується країни. Операції, пов'язані з цією формою кредиту, відображаються як звичайні розрахунки з покупцями, а в обліку імпортера - як банківське кредитування по простому або спеціальним позичковим рахунком.

КРЕДИТ імпортерів - кредит, що видається банком експортера банку імпортера для фінансування закупівель товарів і послуг.

При цьому слід мати на увазі, що банк експортера отримує комісію по акредитиву і сплачує по інкасо, а банк імпортера - навпаки, платить за акредитивом та отримує no - інкасо.

Акредитиви вважаються покритими, коли відкриває їх банк - емітент - одночасно з направленням в банк експортера повідомлення переводить валюту.

Тут виграє експортер, так як своєчасно отримує інвалютну виручку за рахунок кредиту, наданого банком експортера покупцеві, а імпортер здобуває необхідні товари в кредит.

Принципова схема проходження і оплати відвантажувальних документів при акредитиві і інкасо в цілому збігається і включає наступні основні етапи: 1) експортер відвантажує товар, оформляє комплект відвантажувальних документів і здає їх в свій банк (банк експортера); 2) банк експортера перевіряє правильність оформлення документів (особливо при акредитиві) і пересилає їх банку імпортера; 3) банк імпортера, в свою чергу, перевіряє документи і передає їх імпортеру, отримуючи від нього відповідне грошове відшкодування (за передані документи при інкасо і за виконаний акредитив при акредитиві); 4) банку експортера перераховується відповідна сума, яка, після здійснення передбачених процедур (вчинення необхідних платежів), надходить на розрахунковий рахунок експортера.

Принципова схема проходження і оплати відвантажувальних документів при акредитиві і інкасо в цілому збігається і включає наступні основні етапи: 1) експортер відвантажує товар, оформляє комплект відвантажувальних документів і здає їх в свій банк (банк експортера); 2) банк експортера перевіряє правильність оформлення документів (особливо при акредитиві) і пересилає їх банку імпортера; 3) банк імпортера, в свою чергу, перевіряє документи і передає їх імпортеру, отримуючи від нього відповідне грошове відшкодування (за передані документи при інкасо і за виконаний акредитив при акредитиві); 4) банку експортера перераховується відповідна сума, яка, після здійснення передбачених процедур (вчинення необхідних платежів), надходить на розрахунковий рахунок експортера.

Інкасова форма розрахунків заснована на тому, що після відвантаження товару експортер пред'являє інкасове доручення з документами, що підтверджують відвантаження, в банк своєї країни. Банк експортера, перевіривши документи, посилає їх банку-кореспонденту в країні імпортера. Останній пред'являє їх імпортеру і знімає з розрахункового рахунку імпортера необхідну суму в разі його згоди на оплату.

Банк експортера відразу ж по виставленні товарних документів продавцем товару оплачує йому вартість відвантаженої продукції з подальшим отриманням відповідних сум від банку-імпортера, який, в свою чергу, отримує грошові кошти від покупця.

Поширений експортний кредит, що видається банком країни-експортера банку країни-імпортера, а також кредит покупцеві. При цьому банк експортера кредитує самого імпортера.

Мається на увазі, що банк експортера відразу ж по виставленні продавцем товарних документів оплачує йому вартість відвантаженої продукції з подальшим отриманням відповідних сум від банку-імпортера, який в свою чергу отримує грошові кошти від покупця. Покупець продукції в певних випадках має право вимагати повного або часткового повернення взятих з нього банком імпортера засобів; після відновлення на його рахунок відповідної суми можливі розбіжності вирішуються безпосередньо між постачальником і одержувачем.

В основі надання такого кредиту лежить договір про товаро-постачання. На його основі банк експортера або консорціум банків надають покупцеві (імпортеру) кредит для оплати поставок в рамках даного зовнішньоторговельного контракту. Розмір кредиту залежить від вартості контракту. Зазвичай після укладання договору і при початку здійснення товаропоставок передбачається виплата 15% авансу. Решта суми контракту оплачується на кредитній основі. Процентні ставки за такими кредитами при наявності державної гарантії орієнтуються на рівень національних процентних ставок країни-експортера. Банк продавця зазвичай вимагає від покупця, щоб банк імпортера надав гарантії або у вигляді банківської гарантії будь-якого першокласного банку, або в формі переказного векселя.

Вчинення форфейтинговой угоди відбувається в кілька етапів. На цьому етапі експортер, банк експортера або імпортер виступають ініціатором угоди. Для експортера дуже важливо визначити вимоги форфейтера до гарантій, і приблизний розмір дисконту до остаточного укладання угоди з імпортером. Без урахування цієї інформації експортер не в змозі точно визначити ціну контракту і в результаті може виявити, що маржа за фінансування, включена їм у ціну контракту, необгрунтована. Далі на цьому етапі розглядається заявка експортера форфейтером. Останній визначає характер угоди (фінансова або товарна), оскільки в разі продажу фінансових паперів обов'язковим є попереднє повідомлення про це.

при розрахунках у формі авансу відбувається кредитування експортера. За дорученням експортера на суму авансу банк експортера зазвичай видає на користь імпортера гарантію повернення отриманого авансу в разі невиконання умов контракту і непоставки товару.

Акредитив зазвичай відкривається банком покупця (імпортера) у виконуючому банку після укладання контракту. Після перевірки покриття (коштів на рахунку покупця) банк-емітент направляє по системі SWIFT повідомлення про відкриття акредитива в банк експортера.

Згідно Уніфікованим правилам акредитивна форма розрахунків передбачає наступний порядок. Покупець товару (імпортер) після отримання повідомлення від продавця-експортера про готовність товару представляє на свій банк заяву про виставлення акредитива на певну в договорі суму в банк експортера. У заяві перераховується перелік документів, на підставі яких продавцеві можуть бути виплачені необхідні суми. Банк покупця відкриває акредитив, як правило, в банку експортера. Протягом терміну дії акредитива товари повинні бути відвантажені покупцеві. Експортер, відвантаживши товар, пред'являє в свій банк документи, що підтверджують відвантаження товару і виконання інших зобов'язань згідно з контрактом, отримуючи за цими документами необхідну суму з акредитива, про що банк експортера і повідомляє в банк імпортера.

Банк експортера пересилає тратту і документи банку-акцептанта, який, акцептувавши тратту, віддає її або банкові кредиту. До настання терміну тратти імпортер рамбурсує валюту своєму банкові в обмін на раніше передане забезпечення. Банк імпортера передає банку-акцептанта суму тратти за кілька днів до терміну її оплати. При настанні терміну останній власник тратти подає її до оплати в банк-акцептант, який перевіряє достовірність векселя, послідовність індосаменту (буває до 10 передавальних надписів), щоб переконатися, що останній власник законний.

АКЦЕПТНИЙ КРЕДИТ - одна з поширених форм банківського кредитування в міжнародній торгівлі; передбачає акцепт (згоду на оплату) банком тратти (переказного векселя), виставленого експортером на цей банк. Експортер, здійснюючи постачання товарів, оформляє тратту на банк імпортера і найчастіше пред'являє її до обліку в одному з банків своєї країни для отримання ліквідних коштів. Банк експортера направляє тратту разом з товарними документами в банк імпортера для акцепту. товаророзпорядчі документи передаються імпортеру. До настання терміну платежу по тратте імпортер вносить відповідну суму банку-акцептанта, який оплачує тратту. Якщо експортер претендує на оплату готівкою, банк-ремітент акцептує тратту, враховуючи її в одному з банків, і перераховує експортеру готівку. Банк-акцептант не використовує в операції власні ресурси, але бере на себе ризик, гарантуючи оплату тратти в термін.

Експортер виставляє тратту на банк імпортера. банк імпортера акцептує тратту. На банк експортера виставляється безвідкличний акцептний акредитив. Після цього експортер відвантажує товар і пересилає тратту і товарні документи банку імпортера. Той в свою чергу передає фірмі-імпортеру товарні документи. Банк експортера переобліковує акцептовану тратту. До настання терміну платежу за векселем імпортер відшкодовує валюту своєму бан - jcy в обмін на раніше передане забезпечення. Банк імпортера передає банку експортера суму тратти до терміну її оплати.

Такий кредит заснований на поєднанні акцепту векселів експортера і відшкодування (рамбурсуванню) імпортером коштів банку-акцептанта. Зазвичай надається банком експортера банку імпортера для проведення платежів імпортера за даним зовнішньоторговельним контрактом.

Підтверджений акредитив підтверджує додаткову гарантію платежу з боку іншого банку, який не є емітентом. Підтверджуючий банк бере на себе зобов'язання сплатити документи, якщо покупець відмовляється від платежу. Зазвичай цим банком є банк експортера.

Банк перевіряє комерційні та фінансові документи і пересилає їх банку-кореспонденту, обслуговуючому імпортера. Банк імпортера сповіщає покупця і передає йому документи проти оплати валютою, вказаною в дорученні, або акцепту тратти, якщо кредит за розрахунками надано у вексельній формі. Отримавши повідомлення від банку імпортера, банк експортера розраховується з постачальником, якщо платежі проводилися в грошовій формі, або зберігає тратту до настання терміну платежу при розрахунках в кредит. Для інкасо характерний великий часовий розрив між реалізацією (поставкою) продукції і надходженням платежу, що уповільнює оборотність коштів експортера. Для її прискорення використовують телеграфне інкасо, в якому одночасно з відсиланням документів банк експортера надсилає іноземному банку телеграму з повідомленням про відправку документів, що містить основні реквізити інкасового доручення. при інкасової формі експортер повинен бути впевнений у платоспроможності свого контрагента і його намір оплатити відвантажену продукцію. Надійність платежу може бути забезпечена попередньо виданої гарантією банку про оплату документів.

Експортер домовляється з імпортером, що платіж за товар буде зроблений через банк шляхом акцепту останнім тратти, виставленої експортером, якщо він не впевнений у платоспроможності імпортера або зацікавлений в швидкому одержанні вирученої валюти за продані товари, до настання терміну векселя. При досягненні домовленості імпортер дає доручення своєму банку укласти угоду про акцепт. Банк-акцептант, у свою чергу, вимагає гарантії своєчасної оплати векселя і виставляє на банк експортера безвідкличний акцептний акредитив, який передбачає акцепт тратти.

Банк перевіряє комерційні та фінансові документи і пересилає їх банку-кореспонденту, обслуговуючому імпортера. Банк імпортера сповіщає покупця і передає йому документи проти оплати валютою, вказаною в дорученні, або акцепту тратти, якщо кредит за розрахунками надано у вексельній формі. Отримавши повідомлення від банку імпортера, банк експортера розраховується з постачальником, якщо платежі проводилися в грошовій формі, або зберігає тратту до настання терміну платежу при розрахунках в кредит. Для інкасо характерний великий часовий розрив між реалізацією (поставкою) продукції і надходженням платежу, що уповільнює оборотність коштів експортера. Для її прискорення використовують телеграфне інкасо, в якому одночасно з відсиланням документів банк експортера надсилає іноземному банку телеграму з повідомленням про відправку документів, що містить основні реквізити інкасового доручення. При інкасової формі експортер повинен бути впевнений у платоспроможності свого контрагента і його намір оплатити відвантажену продукцію. Надійність платежу може бути забезпечена попередньо виданої гарантією банку про оплату документів.

Експортер виставляє тратту на банк імпортера. Банк імпортера акцептує тратту. На банк експортера виставляється безвідкличний акцептний акредитив. Після цього експортер відвантажує товар і пересилає тратту і товарні документи банку імпортера. Той в свою чергу передає фірмі-імпортеру товарні документи. Банк експортера переобліковує акцептовану тратту. До настання терміну платежу за векселем імпортер відшкодовує валюту своєму бан - jcy в обмін на раніше передане забезпечення. Банк імпортера передає банку експортера суму тратти до терміну її оплати.

Згідно Уніфікованим правилам акредитивна форма розрахунків передбачає наступний порядок. Покупець товару (імпортер) після отримання повідомлення від продавця-експортера про готовність товару представляє на свій банк заяву про виставлення акредитива на певну в договорі суму в банк експортера. У заяві перераховується перелік документів, на підставі яких продавцеві можуть бути виплачені необхідні суми. Банк покупця відкриває акредитив, як правило, в банку експортера. Протягом терміну дії акредитива товари повинні бути відвантажені покупцеві. Експортер, відвантаживши товар, пред'являє в свій банк документи, що підтверджують відвантаження товару і виконання інших зобов'язань згідно з контрактом, отримуючи за цими документами необхідну суму з акредитива, про що банк експортера і повідомляє в банк імпортера.

ДОКУМЕНТАРНИЙ Акредитив (documentary letter of credit) - спосіб платежу в міжнародній торгівлі, що забезпечує експортеру практично відсутність ризику. При цьому експортер має можливість негайно отримати суму, призначену за контрактом, мінус облікові відсотки і комісійні банку. У деяких випадках покупець має можливість отримати тимчасовий кредит до того, як йому необхідно буде заплатити за товар. Метод фінансування шляхом акцепту або обліку тратт, виписаних на зазначеного трасата банком або покупцем, повинен бути передбачений спочатку умовами самого акредитива. За умовами Д.а. покупець (імпортер) дає вказівку своєму банку виставити акредитив на користь експортера в банку останнього. Банк, який виставляє акредитив, відомий як банк-емітент; імпортер виступає в ролі приказодателя акредитива, а експортер як бенефіціар. Для відкриття потрібна згода банку-емітента виставити Д.а. на користь свого клієнта, імпортера. Банк-емітент, шляхом оформлення акредитива, гарантує платіж бенефіціару (експортеру), при дотриманні останнім умов, передбачених в контракті. Банк-емітент просить банк в країні експортера оповістити (авизовать) про акредитив експортера. Банк експортера виступає в ролі авізуючого банку. Авізуючий банк дає свою згоду на обробку Д.а. на умовах, обумовлених в контракті і узгоджених банком-емітентом, але не бере на себе зобов'язань по гарантії платежу експортеру. Умовна гарантія надходить від авізуючого банку в формі його акредитива.



Інші публікації на тему:
  • Банк - експортер
  • Банк - покупець
  • Трасант